Monelle testamentti tuntuu etäiseltä asialta – jotain, joka tehdään vasta “sitten joskus” tai vasta hyvin iäkkäänä. Todellisuudessa testamentin puuttuminen voi johtaa tilanteisiin, jotka aiheuttavat perheelle sekä taloudellisia että tunneperäisiä ongelmia.
Testamentti on yksi tärkeimmistä juridisista asiakirjoista, joilla voi vaikuttaa siihen, mitä omaisuudelle tapahtuu. Ilman testamenttia omaisuuden jakautuminen määräytyy lain mukaan, eikä se aina vastaa omaa tahtoa. Hyvin laadittu testamentti ehkäisee ristiriitoja, turvaa läheisten aseman ja voi myös vähentää verotusta merkittävästi.
Miten perintö jakautuu ilman testamenttia?
Suomen perintölaki (Finlex) määrittelee perimysjärjestyksen tarkasti. Ensisijaisesti perivät rintaperilliset eli lapset ja heidän kauttaan lapsenlapset. Jos lapsia ei ole, perintö siirtyy vanhemmille tai sisaruksille.
Puoliso perii lapsettomassa avioliitossa, mutta ei silloin, kun vainajalla on lapsia. Tällöin omaisuus siirtyy suoraan lapsille. Puolisolla on kuitenkin oikeus tasinkoon sekä kodin hallintaoikeuteen mikäli se on ollut yhteinen.
Avopuoliso ei peri lainkaan ilman testamenttia. Tämä on yksi yleisimmistä tilanteista, joissa testamentin puuttuminen johtaa ongelmiin.
Tilanne konkretisoituu viimeistään perunkirjoituksessa, jossa selvitetään vainajan varat, velat ja perilliset.
Esimerkki: Mitä voi tapahtua ilman testamenttia?
Maija ja Matti ovat asuneet avoliitossa 15 vuotta ja omistavat yhdessä kodin. Matilla on aiemmasta suhteesta yksi lapsi. Matin kuollessa hänen osuutensa asunnosta siirtyy suoraan lapselle – ei Maijalle.
Tämä voi johtaa tilanteeseen, jossa Maija joutuu neuvottelemaan asumisestaan tai jopa myymään kodin. Testamentilla Matti olisi voinut turvata Maijan aseman esimerkiksi hallintaoikeudella.
Milloin testamentti on erityisen tärkeä?
Testamentti on käytännössä välttämätön monissa elämäntilanteissa:
- Olet avoliitossa – avopuolisolla ei ole perintöoikeutta ilman testamenttia
- Sinulla on lapsia useammasta suhteesta tai uusperhe
- Haluat turvata puolisosi aseman lasten ohella
- Omistat yritysvarallisuutta, jonka haluat pysyvän tietyssä omistuksessa
- Haluat määrätä omaisuutta esimerkiksi hyväntekeväisyyteen
Mitä testamentilla voi ja ei voi määrätä?
Testamentilla voi määrätä vapaasti omaisuudestaan, mutta rajoituksia on. Lapsilla on aina oikeus lakiosaan, joka on puolet heidän lakimääräisestä perintöosuudestaan. Tätä oikeutta ei voi poistaa testamentilla.
Testamentilla voidaan myös vaikuttaa siihen, miten omaisuus siirtyy. Esimerkiksi puoliso voi saada omaisuuden hallintaoikeuden, kun taas omistusoikeus siirtyy lapsille. Tällaisilla ratkaisuilla voidaan vaikuttaa sekä käytännön järjestelyihin että verotukseen.
Testamentin muotovaatimukset – milloin testamentti on pätevä?
Testamentin pätevyyteen liittyy tarkat muotovaatimukset:
- Testamentin tulee olla kirjallinen. Se voi olla käsin tai koneella kirjoitettu.
- Sen allekirjoittaa testamentin tekijä omakätisesti
- Paikalla tulee olla kaksi esteetöntä todistajaa samanaikaisesti. Todistajia eivät voi olla esim. testamentin saajat, perilliset tai puoliso.
- Todistajien tulee tietää, että kyseessä on testamentti, mutta ei välttämättä sen sisältöä. Testamentin tekijä päättää saavatko todistajat testamentin sisällön tietoon.
- Muotovaatimuksista voidaan poiketa tietyissä tilanteissa, tällöin kyse on hätätilatestamentista. Se tulee kyseeseen testamentin tekijän ollessa estynyt varsinaisen testamentin tekemiseen, esimerkiksi hengenvaaran tai vakavan sairauden vuoksi. Hätätilatestamentti voidaan tehdä suullisesti kahden todistajan läsnäollessa. Hätätilatestamentti raukeaa 3 kuukauden kuluessa, mikäli testamentin tekijällä on ollut tilaisuus tehdä varsinainen testamentti.
Pienikin virhe voi johtaa siihen, että testamentti todetaan pätemättömäksi tai perintö ei jakaudu halutulla tavalla. Siksi lakimiehen käyttäminen testamentin teossa on usein perusteltua.
Testamenttityypit lyhyesti
Testamentteja on erilaisia ja niillä voidaan saavuttaa eri tavoitteita:
- Yleistestamentti: koskee koko omaisuutta tai sen osaa
- Erityistestamentti (legaatti): koskee tiettyä omaisuutta, kuten rahasummaa tai esinettä
- Keskinäinen testamentti: puolisoiden välinen, jossa määrätään omaisuuden siirtymisestä toisen kuoltua
- Omistusoikeustestamentti: Omaisuuden siirtäminen täydellä omistusoikeudella saajalle. Saaja voi myydä, lahjoittaa tai testamentata omaisuuden eteenpäin.
- Rajoitettu omistusoikeustestamentti: Saaja saa omaisuuden omistusoikeudella, mutta testamentissa voidaan rajoittaa hänen oikeuttaan määrätä siitä eteenpäin — esimerkiksi kieltää testamentaamasta sitä uudelle puolisolle. Testamenttiin voidaan lisäksi liittää toissijaismääräys, joka määrittää kenelle omaisuus siirtyy ensisijaisen saajan kuoltua.
- Käyttöoikeus- tai hallintaoikeustestamentti: Saaja saa oikeuden käyttää ja hallita omaisuutta, esim. asua talossa tai vuokrata sitä eteenpäin ja ansaita vuokratuloja. Omaisuuden omistusoikeus on kuitenkin muilla.
Oikean testamenttityypin valinta riippuu omasta elämäntilanteesta ja testamentin tavoitteista.
Verotus – testamentilla voi vaikuttaa merkittävästi
Testamentilla voidaan vaikuttaa perintöverotukseen yllättävän paljon. Yksi käytetyimmistä keinoista on hallintaoikeuden pidättäminen — kun omaisuus siirtyy perilliselle omistusoikeudella, mutta testamentin tekijän puoliso säilyttää hallintaoikeuden elinaikanaan, omaisuuden verotusarvo laskee. Mitä iäkkäämpi hallintaoikeuden saaja on, sitä pienempi vaikutus on, mutta nuoremmilla puolisoilla säästö voi olla huomattava.
Verotukselliset ratkaisut ovat aina yksilöllisiä ja riippuvat omaisuuden laadusta, perillisten määrästä ja perheen tilanteesta. Siksi testamentin laadinta kannattaa tehdä asiantuntijan kanssa. Oikein laadittu testamentti voi tuottaa merkittäviä säästöjä perintöverotuksessa.
Testamentin säilyttäminen, tiedoksianto ja peruminen
Testamentin laatiminen ei yksin riitä, vaan myös sen säilyttäminen on tärkeää.
Testamentti kannattaa säilyttää paikassa, josta se varmasti löytyy kuoleman jälkeen, esimerkiksi:
- pankin tallelokerossa
- asianajotoimistossa
- luotettavan henkilön hallussa
Testamenttia ei tarvitse rekisteröidä. Se tulee voimaan vasta, kun se annetaan tiedoksi perillisille kuoleman jälkeen.
Testamentin voi myös perua. Perumiselle ei ole määritetty määrämuotoa, mutta paras keino on tuhota dokumentti. Myös esimerkiksi rastin veto dokumentin tai tekijän allekirjoituksen päälle on pätevä, mutta sen on oltava niin selvä, että peruminen ei jää tulkinnanvaraiseksi. Dokumentin tuhoaminen onkin varmin vaihtoehto mitätöidä testamentti.
Usein kysyttyä testamentista
Voiko testamentin tehdä itse?
Teknisesti kyllä, mutta pienikin muotovirhe voi tehdä testamentista pätemättömän tai että perintö ei jakaudu halutulla tavalla. Asiantuntijan avulla varmistat, että tahtosi toteutuu.
Voiko testamentin muuttaa myöhemmin?
Lapsella on oikeus vaatia lakiosaansa, vaikka testamentissa olisi määrätty toisin. Lakiosa on puolet siitä, mitä hän ilman testamenttia saisi.
Mitä lakiosa tarkoittaa käytännössä?
Lapsella on oikeus vaatia lakiosaansa, vaikka testamentissa olisi määrätty toisin. Lakiosa on puolet siitä, mitä hän ilman testamenttia saisi.
Milloin testamentti on laillinen?
Testamentin tulee olla kirjallinen, siinä tulee olla tekijän omakätinen allekirjoitus sekä kaksi esteetöntä yhtäaikaista todistajaa.
Testamentin hinta?
Testamentin hinta on tapauskohtainen ja määräytyy tapauksen monimutkaisuuden mukaan. Verrattuna perinnönjaon riitoihin tai virheellisen testamentin seurauksiin on lakimiehen avulla laadittu testamentti usein varsin kustannustehokas ratkaisu.
Testamentin laatiminen asiantuntevasti
Haluatko varmistaa, että omaisuutesi päätyy jakoon juuri sinun toivomallasi tavalla? Avustamme testamentin laadinnassa ja perintöasioissa laaja-alaisesti Jyväskylässä, Keuruulla ja Mikkelissä.
Ota yhteyttä, niin arvioimme tilanteesi ja laadimme testamentin, joka vastaa juuri sinun tavoitteitasi.
